Ako štediše drže fondove ili ETF-ove na svojim bankovnim računima, obično se oporezuju svaki prihod u obliku povećanja cene, kada prodaju deonice. Međutim, kada se isplaćuju dividende, razmatranje je nešto složenije. Treba napraviti razliku između raspodele i akumulacije sredstava ili ETF-ova. Prvi prosledjuju dividendu direktno ulagačima, pri čemu celi iznos odmah postaje oporeziv. U akumulirajućim modelima, s druge strane, dividende se reinvestiraju, što znači da se porez prethodno mogao odgoditi, dok se deonice ne prodaju. Ovo je promenjeno reformom poreza na ulaganja 2018. godine.
Cilj je bio eliminisati nejednak porezni tretman između raspodele i akumulacije ulaganja. U tu svrhu, uveden je tzv. akontacijski paušal. Uz to, “akumulirani prihod od akumuliranja sredstava sada bi takođe trebao biti godišnje oporezovan”, kako objašnjava Tobias Wagner za Focus Online. Konkretno, to znači da porez može dospeti i bez prethodnog ostvarenja dobiti, smatra stručnjak. Prema poslovnom časopisu Capital, postoje dve konstelacije koje govore protiv naplate poreza na akontacijski paušal: ovo se ne odnosi na slučajeve ako je godišnja dobit fonda ili ETF- a manja od fiksne stope, a u drugom slučaju, ona neće dospeti, jer investicija nije ostvarila povećanje vrednosti u posmatranom razdoblju. Kako bi štediše mogle izbeći porez u slučaju nameta, takođe je moguće postaviti nalog za izuzeće kod odgovarajuće banke. Kapitalni dobici do 1.000 eura po osobi, po kalendarskoj godini, trenutno su oslobođeni poreza.
U januaru svake godine, broker automatski zadržava akontaciju. Štediše bi stoga trebale unaprijed osigurati da na računu za namirivanje troškova ima dovoljno sredstava, kako bi se izbegle kasnije komplikacije. U suprotnom, banka će slučaj prijaviti poreznoj upravi, piše Capital. Kako se to ne bi dogodilo, portal za potrošače Finanztip, osmislio je vlastiti kalkulator, koji ulagačima pomaže u određivanju iznosa akontacije paušala.
Sv. Dj.
Izvor: tz.de
